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Massar Al Moukawil

Cartographie de l'Écosystème Entrepreneurial et Mécanismes d'Accompagnement de la Région TTA



Quel régime de retraite choisir



1. QUEL SYSTÈME DE RETRAITE CHOISIR POUR MES SALARIÉS ?

La CNSS garantit à vos salariés une retraite de base qui dépend de son ancienneté et de son salaire. Néanmoins, le montant de cette pension est plafonné à 4200 dhs/mois (montant perçu par les salariés ayant un salaire supérieur à 6000 dhs/mois en fin de carrière et ayant cotisé pendant plus de 20 ans). Cette retraite de base s’avère souvent insuffisante.

Beaucoup d’entreprises choisissent donc de compléter la retraite de leurs salariés par un système complémentaire. Vous avez, pour cela, 3 possibilités :

  • Passer par la CIMR (retraite par répartition) ;
  • Passer par une compagnie d’assurance privée (retraite par capitalisation) ;
  • Cumuler les deux premières
2. COMMENT FONCTIONNE LA CIMR ?

La Caisse Interprofessionnelle Marocaine des Retraites (CIMR) est une caisse de retraite qui gère les pensions sur le mode de la retraite par répartition.

Comment calculer le montant de la cotisation ? La cotisation à la CIMR se compose de deux parts :

  • Une part salariale qui est prélevée à la source, c’est-à-dire directement sur le salaire brut de votre employé ;
  • Une part patronale : qui est à votre charge.

Vous trouverez ci-contre l’ensemble des couples part patronale/part salariale possibles pour définir le taux de cotisation de votre salarié à la CIMR :

Pourcentage de la partie de salaire supérieure au plafond versé en contribution

 

Part salariale

Part patronale

 

3%

 

3,9%

 

3,75%

 

4,88%

 

4,50%

 

5,85%

 

5,25%%

 

6,83%

 

6%

 

7,8%

Avec la CIMR, les faibles revenus ont la garantie de percevoir une retraite comparable à ce qu’ils perçoivent à la fin de leur carrière, ce qui n’est pas le cas pour les hauts revenus. Vous trouverez ci-contre un tableau indiquant le montant de la pension de vos salariés en fonction du salaire brut perçu en fin de carrière.

Le tableau ci-dessous considère le cas d’un salarié présentant les caractéristiques suivantes: départ en retraite à 60 ans, durée de cotisation de 30 ans, cotisation à un taux de 6% (attention : ce taux n’est pas toujours représentatif, en particulier pour les petits salaires)

Simulation du montant de la retraite CIMR

 

Dernier salaire mensuel brut avant la retraite (en

 

Retraite mensuelle estimée

 

DH/mois)

 

En DH/ mois

 

En % du salaire brut

 

3000

 

3540

 

118%

 

7000

 

7210

 

103%

 

15000

 

11050

 

74%

 

30000

 

18250

 

61%

 

3. QUELS SONT LES POINTS DE VIGILANCE À OBSERVER AVEC LA CIMR ?

Il faudra faire attention, car quitter la CIMR entraîne des pénalités :

  • Du point de vue de l’entreprise, il faut payer une amende équivalente à 5 ans de cotisation ;
  • Du point de vue du salarié, la part patronale est

Vous pouvez également souscrire une assurance privée en plus ou à la place de la CIMR pour la retraite de vos salariés. Ces assurances fonctionnent sur le mode de la capitalisation. Autrement dit, dans ce cas, la cotisation est investie dans des placements financiers et le salarié reçoit les fruits de ce placement lors de son départ en retraite. La rente perçue dépendra du montant qu’il aura choisi de cotiser et de la durée de cotisation.

Illustration

Si vous cotisez 1500 dhs pendant 30 ans à un taux de rendement de 5%, vous percevrez lors de votre retraite une rente mensuelle de 8337 dhs/mois (source : simulateur Wafa Assurance).

Il y a deux types de contrats proposés :

  • Des contrats entreprises : le contrat est souscrit par l’entreprise pour l’ensemble de ses salariés
  • Des contrats individuels : le salarié souscrit pour lui-même

Bon à savoir : Retrouvez les réponses à toutes vos questions sur la CIMR sur leur site : CIMR, Caisse interprofessionnelle marocaine de retraite, Aide & FAQ