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La CNSS garantit à vos salariés une retraite de base qui dépend de son ancienneté et de son salaire. Néanmoins, le montant de cette pension est plafonné à 4200 dhs/mois (montant perçu par les salariés ayant un salaire supérieur à 6000 dhs/mois en fin de carrière et ayant cotisé pendant plus de 20 ans). Cette retraite de base s’avère souvent insuffisante.
Beaucoup d’entreprises choisissent donc de compléter la retraite de leurs salariés par un système complémentaire. Vous avez, pour cela, 3 possibilités :
La Caisse Interprofessionnelle Marocaine des Retraites (CIMR) est une caisse de retraite qui gère les pensions sur le mode de la retraite par répartition.
Comment calculer le montant de la cotisation ? La cotisation à la CIMR se compose de deux parts :
Vous trouverez ci-contre l’ensemble des couples part patronale/part salariale possibles pour définir le taux de cotisation de votre salarié à la CIMR :
Pourcentage de la partie de salaire supérieure au plafond versé en contribution
Part salariale |
Part patronale |
3% |
3,9% |
3,75% |
4,88% |
4,50% |
5,85% |
5,25%% |
6,83% |
6% |
7,8% |
Avec la CIMR, les faibles revenus ont la garantie de percevoir une retraite comparable à ce qu’ils perçoivent à la fin de leur carrière, ce qui n’est pas le cas pour les hauts revenus. Vous trouverez ci-contre un tableau indiquant le montant de la pension de vos salariés en fonction du salaire brut perçu en fin de carrière.
Le tableau ci-dessous considère le cas d’un salarié présentant les caractéristiques suivantes: départ en retraite à 60 ans, durée de cotisation de 30 ans, cotisation à un taux de 6% (attention : ce taux n’est pas toujours représentatif, en particulier pour les petits salaires)
Simulation du montant de la retraite CIMR
Dernier salaire mensuel brut avant la retraite (en |
Retraite mensuelle estimée |
DH/mois) |
En DH/ mois |
En % du salaire brut |
3000 |
3540 |
118% |
7000 |
7210 |
103% |
15000 |
11050 |
74% |
30000 |
18250 |
61% |
Il faudra faire attention, car quitter la CIMR entraîne des pénalités :
Vous pouvez également souscrire une assurance privée en plus ou à la place de la CIMR pour la retraite de vos salariés. Ces assurances fonctionnent sur le mode de la capitalisation. Autrement dit, dans ce cas, la cotisation est investie dans des placements financiers et le salarié reçoit les fruits de ce placement lors de son départ en retraite. La rente perçue dépendra du montant qu’il aura choisi de cotiser et de la durée de cotisation.
Illustration
Si vous cotisez 1500 dhs pendant 30 ans à un taux de rendement de 5%, vous percevrez lors de votre retraite une rente mensuelle de 8337 dhs/mois (source : simulateur Wafa Assurance).
Il y a deux types de contrats proposés :
Bon à savoir : Retrouvez les réponses à toutes vos questions sur la CIMR sur leur site : CIMR, Caisse interprofessionnelle marocaine de retraite, Aide & FAQ