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Pour bien démarrer la construction de votre prévisionnel financier, commencez par lister l’ensemble de vos flux financiers, c’est-à-dire toutes vos rentrées et sorties d’argent prévisibles en lien avec vos activités pour produire, vendre et gérer votre entreprise :
Vos rentrées et sorties d’argent correspondront soit à un investissement durable, soit à une dépense consommée par votre activité, que vous devrez repartir soit dans votre plan de financement, soit dans votre compte de résultat.
Plan de financement | Compte de résultat | ||
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Emplois |
Ressources |
Emplois |
Ressources |
Frais de constitution de société; Achats de matériels (ex ordinateurs)Frais d’aménagement de bureau (et caution)Achat de véhicule(s)Dépôt de marque, brevets |
Apport personnel ou apport en compte courant, familial ou autresEmprunt bancaireAides au financement (ex Subventions, aides publiques) |
Achats de consommables (par exemple fournitures)Factures d’eau et électricité, téléphoneSalaires (incluant charges sociale et patronales)Frais de comptable (récurrent)Assurances |
Ventes de produits/services TTC |
Dans votre plan/budget de trésorerie initial, vous repartirez l’ensemble de vos entrées et sorties d’argent sur une année, en établissant votre résultat prévisionnel pour chaque mois. Cela vous permettra
de visualiser et d’anticiper d’éventuels décalages entre vos dépenses et vos ressources disponibles (le solde de trésorerie) à la fin de chaque mois et en cumulé d’un mois sur l’autre.
Le plan de trésorerie prévisionnel est établi sur 12 mois, parfois sur 3 ans. Il constitue un outil de pilotage précieux pour prévoir votre besoin en fonds de roulement (BFR) : votre trésorerie nécessaire pour couvrir vos dépenses prévisionnelles. Il est recommandé de faire des prévisions raisonnables en minimisant vos recettes et en maximisant vos coûts.
Votre plan de financement ainsi constitué est un élément clé à présenter pour la recherche de financements
car il présente clairement vos besoins de ressources nécessaires à la vie de l’entreprise.
Exemple de plan de trésorerie simplifié (ci-dessous)